Если вы платите за занятия с логопедом, бассейн или развивающие центры, узнайте, кто имеет право на налоговый вычет, как его получить и какую сумму можно вернуть.
На что можно получить налоговый вычет
Приобретая образование для детей, можно претендовать на социальный налоговый вычет. Государство позволяет не платить НДФЛ с этих расходов, фактически возвращая их вам.
Это не привилегия, а законное право каждого трудящегося гражданина Российской Федерации, выплачивающего подоходный налог в размере 13%.
Оплату можно вернуть за:
- Альтернативой могут быть частный детский сад, группа кратковременного пребывания или услуги няни.
- Репетитора и логопеда.
- Организация дополнительного образования включает в себя кружки, развивающие занятия, музыкальные и художественные школы.
- Бассейн и спортивную секцию.
Чтобы получить налоговый вычет, не требуется признаваться малоимущим. Выплата полагается на каждого ребёнка, не достигшего 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок является очным студентом).
Образовательное учреждение, в котором учится ваш ребёнок, обязано располагаться на территории Российской Федерации и иметь действующую лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Имеет ли право индивидуальный предприниматель, работающий педагогом, на получение налогового вычета?
При прохождении обучения у индивидуального предпринимателя также доступна возможность получения вычета. Для этого необходимо, чтобы в едином государственном реестре предпринимателей была указана возможность осуществления им образовательной деятельности. Если индивидуальный предприниматель не привлекает педагогов по найму, для получения вычета лицензия не требуется. В случае, если педагоги являются наемными сотрудниками, лицензия обязательна.
Сколько компенсируют
Сумма возврата определяется исходя из 13% от понесенных расходов. В России предусмотрен лимит: налоговый вычет на 2025 год не превышает 15 600 рублей (что соответствует 13% от суммы в 120 000 рублей). Следует учитывать, что расходы на обучение детей в рамках данного лимита не учитываются.
Максимальная сумма, потраченная на обучение детей и позволяющая получить налоговый вычет, составляет 110 000 рублей в год на каждого ребенка. Общий лимит вычета распространяется на обоих родителей. Таким образом, сумма возврата за 2025 год может достигать 14 300 рублей (13% от 110 000 рублей,).
Какие документы нужно предоставить
Начиная с 1 января 2024 года, для получения налогового вычета, связанного с оплатой обучения, достаточно предоставить справку, подтверждающую оплату образовательных услуг. Эту справку выдает учебное заведение или индивидуальный предприниматель, осуществляющий образовательную деятельность.
Если вам необходима справка, уточните, не передавали ли уже ваша образовательная организация или индивидуальный предприниматель сведения об оплате образовательных услуг в налоговую инспекцию. Вполне возможно, что информация уже доступна в вашем личном кабинете налогоплательщика, и в этом случае получение справки будет излишним.
Для оформления расходов до 2024 года необходим стандартный комплект документов. При подаче заявления в электронном виде достаточно предоставить копии. Если вы планируете посетить налоговую инспекцию лично, возьмите с собой оригиналы, так как их могут запросить для сверки:
- Договор на обучение со всеми приложениями.
- Чек или квитанция на оплату.
- Свидетельство о рождении ребёнка.
- Копия лицензии образовательной организации.
Как получить налоговый вычет за оплату обучения детей
Для получения налоговых вычетов предусмотрено два варианта оформления:
- Вам необходимо направить пакет документов в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление о предоставлении налогового вычета. После проверки предоставленных данных налоговая инспекция направит уведомления в бухгалтерию вашего работодателя. Дальше бухгалтерия выполнит необходимые действия.
- В налоговой инспекции. Это можно осуществить непосредственно или через личный кабинет налогоплательщика. Наиболее предпочтительным является второй способ, так как он отличается простотой: для его использования нужно лишь указать информацию об учебном заведении и размеры платежей, а остальные сведения автоматически подтягиваются из сервиса «Госуслуги.
Может ли отец ребенка получить налоговый вычет
Да, это возможно. Право на налоговый вычет имеют оба родителя (усыновителя, опекуна или попечителя) ребёнка. Совместное проживание при этом не является обязательным требованием. В случае развода потребуется документальное подтверждение уплаты алиментных платежей.
Что еще полезно знать
- Для получения налогового вычета не имеет значения, проходит обучение в очном или дистанционном формате. Вы сможете вернуть налог независимо от выбранной формы образования;
- Поскольку вы оплатили образовательные услуги с использованием средств материнского капитала, возмещение этих средств невозможно, поскольку вы не осуществляли фактических затрат;
- Возмещение вычета возможно в течение трех лет, предшествующих текущему. Для этого потребуется предоставить налоговую декларацию за каждый из этих годов.
Выводы
- При оплате обучения ребёнка предусмотрена возможность получения налогового вычета, который составляет 13%.
- Чтобы получить налоговый вычет, необходимо обладать официальным доходом, а также организация должна располагаться на территории России и иметь действующую лицензию на образовательную деятельность.
- В 2025 году предельный размер налогового вычета на образование детей составляет 15 600 рублей.
- Начиная с 1 января 2024 года, для получения налогового вычета потребуется только справка, подтверждающая оплату услуг.
- Возврат вычетов возможен через работодателя или непосредственно в налоговом органе.
- Право на налоговый вычет есть и у отца ребенка.